Какие налоги существуют для физических лиц

Физические лица, проживающие на территории Российской Федерации, обязаны выплачивать налоги. Эти средства идут на финансирование различных сфер общественной жизни, таких как здравоохранение, образование, дорожная отрасль и т. д. Налоги для физических лиц делятся на несколько видов, и некоторые из них удерживаются автоматически, а другие необходимо платить самостоятельно.

Подоходный налог

Подоходный налог — это основной налог, который платят физические лица. Он начисляется на заработок и составляет 13% для годового дохода менее 5 миллионов рублей и 15% для дохода выше этой суммы. Работодатели автоматически вычитают налог в пользу Федеральной налоговой службы (ФНС).

Налог на вклады

С 2021 года вступили в силу новые правила налогообложения вкладов. Теперь облагаются только те проценты, которые превышают ключевую ставку Центрального банка на 5%. Например, если ставка ЦБ составляет 4,25%, то облагаться будет процент, превышающий 9,25%. Налог составляет 13% для резидентов (физических лиц, находящихся в России не менее 183 дней в году) и 30% для нерезидентов. Самостоятельно рассчитывать и платить налог не нужно — банк сам передаст данные в ФНС.

Налог на облигации

Этот налог появился в 2021 году и составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Он начисляется на выигрыши в государственных лотереях, у букмекеров и в казино. Если выигрыш составляет менее 4000 рублей в год, налог не взимается. Если общая годовая сумма вознаграждений превышает 4000 рублей, из неё нужно вычесть эту сумму и полученный результат будет объектом налогообложения.

Налог с реализации иных товаров

Этот налог составляет 13% и начисляется при продаже товаров, которые не являются предметами первой необходимости. Например, если человек продаёт куртку, которая была куплена за 5000 рублей, а продаёт за 4000 рублей, налог не нужно платить, так как доход отсутствует.

Налог на имущество

Налог на имущество физических лиц — это налог на принадлежащую гражданам недвижимость, такую как квартиры, комнаты, частные дома, апартаменты, гаражи и т. д. Базовые ставки налогообложения определяются законом и могут варьироваться в зависимости от региона. Налог рассчитывает и отправляет квитанции Федеральная налоговая служба (ФНС).

Земельный налог

Это местный налог, размер которого устанавливают региональные органы власти. Оплачивать его обязаны физические лица, владеющие земельными участками или имеющие на них право бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Транспортный налог

Региональный налог, ставку которого устанавливают местные органы власти с учётом мощности транспортного средства. Базовые ставки указаны в налоговом кодексе, но в зависимости от региона они могут быть уменьшены или увеличены.

Капремонт

Это не совсем налог, а скорее взносы на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме. Оплачивать их необходимо каждый месяц по квитанции.

НДС

Налог на добавленную стоимость, который закладывается в цену любых товаров, покупаемых физическими лицами. Ставка НДС зависит от категории товара и может быть 0%, 10% или 20%.

Таможенный налог или таможенная пошлина

Этот налог относится к перевозке товаров из одной страны в другую. В отношении физических лиц таможенный налог имеет множество нюансов и регулируется таможенным правом.

Заключение

Физические лица в России обязаны выплачивать различные налоги, такие как подоходный налог, налог на вклады, налог на облигации, налог с реализации иных товаров, налог на имущество, земельный налог, транспортный налог, взносы на капремонт, НДС и таможенный налог. Знание и соблюдение налогового законодательства помогут избежать проблем с законом и правильно рассчитать свои финансовые обязательства.