Налогообложение коммерческой недвижимости
Все недвижимое имущество можно смело поделить на жилое и нежилое. Под первым понимаются дома и квартиры, в которых непосредственно проживают люди. А вторая группа представлена коммерческой недвижимостью, главная цель которой – извлечение прибыли.
Название, конечно, уже создает некую картинку в голове, но этого недостаточно. Поэтому в нашей статье мы расскажем всю самую важную информацию о нежилых помещениях кратко и по фактам.
Коммерческая недвижимость – что это?
Вообще, скажем для начала, что любая недвижимость – это то, что связано с землей. Добавляя слово “коммерческая”, можно логически домыслить, что будет извлекаться какая-либо финансовая выгода.
Стать владельцем КН может любой человек или предприниматель. Можно организовать в помещении работу, а можно просто его сдавать в аренду. В среднем срок окупаемости коммерческой недвижимости варьируется от 7 до 10 лет. Тогда можно говорить о чистой прибыли.
Более подробно о коммерческой недвижимости и ее отличительных чертах мы уже рассказали здесь.
Виды
Нежилые помещения подразделяются на несколько видов. Определяется принадлежность к той или иной группе по назначению и использованию. Согласитесь, офис, который снимает туристическая фирма, будет сильно отличаться от помещения под ресторан. Поэтому изучим все виды более подробно.
Торговая
Здесь происходит взаимодействие между покупателями и продавцами. То есть сюда можно отнести магазины, ларьки, киоски, торговые центры, островки и пр.
Офисная
Название говорит само за себя – руководители фирм арендуют площади, чтобы организовать работу своих подчиненных в одном месте. Здесь можно проводить совещания, встречи с клиентами и непосредственно работать.
Индустриальная
Ее задача состоит в том, чтобы хранить различную продукцию. Это чаще всего склады, цеха и пр. Товары располагаются здесь для их дальнейшей транспортировки.
Социальная
Это помещения, которые выделены под социальные нужды населения. Это и медицинские центры, лаборатории, спортивные школы, место для проведения кружков и др.
Помещение свободного назначения
Это негласное название площади, которая предназначена для многопрофильного использования. Например, маленькие ларьки можно использовать и для продажи газет, и для изготовления шаурмы, и для реализации молока. Здесь даже можно вещи хранить.
Какие есть сделки с нежилыми помещениями
Коммерческая недвижимость – это актив, который нужно использовать так, чтобы получить деньги. Поэтому важно сразу подумать, как человек будет достигать этой цели.
Он вполне может купить помещение для себя и работать там. Но если он понимает, что сил, времени и знаний по эффективному пользованию у него нет, то можно обратиться и к более выигрышным вариантам.
Аренда
Нежилые помещения – не самый дешевый актив. Позволить себе приобрести его может не каждый. Небольшие фирмы гораздо охотнее арендуют недвижимость, чтобы избежать глобальных расходов.
Собственник получает стабильный доход, а другая сторона может спокойно вести свою деятельность на удобной для него территории без особых вложений.
Купля-продажа
Если же вы хотите избавиться от недвижимости или же ее приобрести, то это тоже вполне возможно. Вы же имеете право продать собственный автомобиль или дом. Тут ситуация аналогичная.
Только стоит позаботиться о благонадежности покупателя/продавца, навести справки о его бизнесе и поинтересоваться о причине покупки/продажи помещения.
Не спешите с оформлением сделки. Такая собственность в новостройках достигает стоимости в несколько миллионов рублей. Обидно будет продешевить или же, наоборот, заплатить больше.
Зачем продавать КН?
Причин для продажи недвижимости может быть масса:
- Срочно нужны деньги;
- Прошлый арендатор отказался от сотрудничества, а нового найти проблематично;
- Вам больше это не интересно;
- Вы переезжаете, и лишний груз вам не нужен;
- У вас бракоразводный процесс, при котором нужно делить совместно нажитое имущество;
- Вы покупали помещение с целью перепродать подороже (сделали ремонт и выставили более крупную стоимость) и пр.
Налогообложение 2021
Налог на недвижимость относится к региональным выплатам, поэтому все доходы идут в региональный бюджет. Именно на этом уровне решают, какой будет платеж и для кого.
На сегодня общепринятой нормой считается расчет налога на КН на основе кадастровой стоимости (иногда балансовой).
Как рассчитать налог на нежилое помещение
Для физлиц и юрлиц ставки совершенно разные. Гражданин будет платить всегда меньше, и это логично.
УСЛОВИЯ
НАЛОГ
Стоимость помещения меньше 300 тыс. руб.
0,1%
Стоимость объекта от 300 до 500 тыс. руб.
0,1-0,3%
Стоимость более 500 тыс. руб.
0,3-2,0%
Чтобы рассчитать сумму налога, нужно процент из колонки “Налог” умножить на кадастровую стоимость объекта. Сумму налога от физлиц рассчитывает ФНС.
НАЛОГ = кадастровая стоимость х % (из таблицы).
Для юридических лиц ситуация немного иная. Они априори платят больше. Но налог не должен превышать 2% от кадастровой стоимости и 2,2% от балансовой.
НАЛОГ = кадастровая стоимость х 2%.
Физическое лицо продает нежилое помещение – какой налог?
Физлицо при манипуляциях с недвижимостью (продажа, сдача в аренду) платит 13% от суммы сделки.
Если договор заключается на срок более года, то человеку необходимо направить в налоговую +22 тыс. руб.
Причем физлица не могут регулярно сдавать свою недвижимость, пока не зарегистрируют статус ИП. Это считается предпринимательской деятельностью.
Какой налог с ИП, который продает нежилое помещение?
Если предприниматель работал на УСН (упрощенной системе налогообложения), то он может продать недвижимость, уплатив 6%. Однако в другом случае ему придется выделить 13% от стоимости.
Многое зависит от системы налогообложения. Кроме того, регион вправе установить свои стандарты. Но в общем и целом они примерно одинаковы.
Какие есть льготы на продажу КН
На особых основаниях использовать коммерческую недвижимость могут:
- ИП на “упрощенке” (УСН);
- религиозные центры;
- образовательные учреждения.
Список может быть шире в отдельно взятом регионе, поэтому стоит рассматривать обстановку именно там.
Как продать нежилое помещение без налогов
Во многих субъектах РФ освобождаются от налогов:
- профсоюзы;
- пенсионеры и инвалиды;
- ветераны ВОВ и ветераны труда;
участники ликвидации последствий трагедии в Чернобыле и др.
Но и этим гражданам не гарантированно полное освобождение от налогов, оно может быть частичным.
Любой гражданин может воспользоваться налоговым вычетом до 250 тыс. руб.
Нежилое помещение представляет собой площадь, использование которой направлено на извлечение финансовой выгоды. Его можно сдавать в аренду, дарить, продавать.
Для физлиц, ИП и юрлиц налоги при продаже являются разными. Многое зависит и от региональных властей. Поэтому такие вопросы лучше уточнять в индивидуальном порядке.
